湖北省人民政府關(guān)于推進(jìn)企業(yè)上市的若干意見

（鄂政發(fā)〔2008〕42號）

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各市、州、縣人民政府，省政府各部門：

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  為深入貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)資本市場改革發(fā)展的重要精神，搶抓我國建立多層次資本市場體系的機(jī)遇，加快我省資本市場建設(shè)，推進(jìn)企業(yè)上市，鼓勵(lì)和引導(dǎo)全省上市后備企業(yè)利用資本市場加快發(fā)展、做大做強(qiáng)，促進(jìn)全省經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展，現(xiàn)提出如下意見：

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  一、充分認(rèn)識推進(jìn)企業(yè)上市的重要性和緊迫性

  企業(yè)上市不僅是最有效、最直接的融資方式，而且是現(xiàn)代企業(yè)提升產(chǎn)業(yè)層次、做大做強(qiáng)的最有效途徑。截至目前，我省共有68家企業(yè)通過境內(nèi)外資本市場募集資金5578億元，為全省經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展做出了重大貢獻(xiàn)。但近年來上市后備資源缺乏，上市后續(xù)支撐力不足，企業(yè)上市步伐減緩，上市公司規(guī)模不大，企業(yè)直接融資比例偏低，資本市場結(jié)構(gòu)不合理，與我省經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展現(xiàn)狀、與構(gòu)建促進(jìn)中部崛起的戰(zhàn)略支點(diǎn)要求相比存在較大差距。各地、各有關(guān)部門要充分認(rèn)識推進(jìn)企業(yè)上市的重要性和緊迫性，將其作為當(dāng)前我省發(fā)展資本市場的一項(xiàng)重要任務(wù)，加大上市后備資源培育力度，加快企業(yè)上市步伐，為促進(jìn)全省經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。

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  二、總體要求、基本原則和主要目標(biāo)

  （一）總體要求。以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)攬全局，進(jìn)一步解放思想，搶抓機(jī)遇，按照“培育一批、上市一批、儲備一批”的基本思路，采取力爭主板、立足中小板、搶抓創(chuàng)業(yè)板、拓展境外資本市場、鼓勵(lì)非上市股份公司進(jìn)入股權(quán)代辦轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)等多策并舉，加快我省企業(yè)上市步伐。

  （二）基本原則。

  1市場導(dǎo)向。企業(yè)上市要遵循市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律，適應(yīng)資本市場運(yùn)行要求，充分發(fā)揮市場配置資源的基礎(chǔ)性作用。

  2企業(yè)自主。企業(yè)是證券市場發(fā)展的主體，推進(jìn)企業(yè)上市，要充分調(diào)動企業(yè)的積極性，發(fā)揮企業(yè)的主體作用。

  3政府推動。各地、各有關(guān)部門要高度重視企業(yè)上市工作，采取必要的政策措施，加強(qiáng)資本市場建設(shè)，努力為企業(yè)上市創(chuàng)造良好的外部條件。

  （三）主要目標(biāo)。到2010年，各市（州）至少新增1家上市公司，全省在境內(nèi)外上市公司的總數(shù)達(dá)到100家以上，累計(jì)融資總額達(dá)到1000億元以上。

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  三、加強(qiáng)上市后備企業(yè)培育

  （一）充分發(fā)揮企業(yè)的主體作用。充分調(diào)動企業(yè)參與資本市場的積極性，發(fā)揮企業(yè)的主體作用，加大對擬上市企業(yè)的培育扶持力度，鼓勵(lì)和引導(dǎo)企業(yè)利用資本市場直接融資做大做強(qiáng)。企業(yè)要進(jìn)一步解放思想，準(zhǔn)確把握資本市場的功能和作用，在規(guī)范運(yùn)行和不斷提升公司質(zhì)量的基礎(chǔ)上，積極參與并充分利用資本市場直接融資，促進(jìn)企業(yè)不斷發(fā)展壯大。

  （二）優(yōu)化省上市后備企業(yè)資源庫。省政府有關(guān)部門和各市、州、縣人民政府要?jiǎng)?chuàng)新思維，拓寬視野，切實(shí)把符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向、科技含量高、資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)、發(fā)展前景好和上市積極性高的企業(yè)遴選出來，不斷充實(shí)、優(yōu)化上市后備資源庫。省上市后備企業(yè)資源庫平臺建在省發(fā)展改革委，入庫的企業(yè)由市、州、直管市、神農(nóng)架林區(qū)和省相關(guān)部門推薦。

  （三）上市后備企業(yè)的基本條件。

  1合法存續(xù)、具有上市意愿的股份有限公司（或可整體改制為股份制公司的有限責(zé)任公司）；

  2公司最近2年凈利潤累計(jì)在800萬元以上或最近1年凈利潤在500萬元以上，凈資產(chǎn)在2000萬元以上；

  3公司生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保要求；

  4公司生產(chǎn)經(jīng)營具有較強(qiáng)的競爭力；

  5具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；

  6具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好，近兩年無不良信用記錄、無重大違法行為。

  （四）上市后備企業(yè)的遴選程序。省上市后備企業(yè)采取企業(yè)申報(bào)和市（州）、省相關(guān)部門推薦，由省發(fā)展改革委（省企業(yè)上市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，下同）會同省有關(guān)部門擇優(yōu)遴選確定。省屬國有及國有控股企業(yè)經(jīng)省國資委同意，可直接向省發(fā)展改革委報(bào)送申報(bào)材料；高新技術(shù)企業(yè)可以向科技主管部門申報(bào)；其他企業(yè)的申報(bào)材料按屬地原則或隸屬關(guān)系由所在地發(fā)展改革委（或具體負(fù)責(zé)企業(yè)上市的工作部門，下同）受理。各市（州）發(fā)展改革委收到企業(yè)申報(bào)材料后，會同本級財(cái)政、科技、經(jīng)委、國資等有關(guān)部門，按照申報(bào)條件對企業(yè)的申報(bào)材料進(jìn)行初審，并將初審合格的申報(bào)材料集中報(bào)送省發(fā)展改革委。省發(fā)展改革委根據(jù)各市（州）、省屬國有及國有控股企業(yè)以及高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)情況，在征求省經(jīng)委、科技廳、財(cái)政廳、國土資源廳、農(nóng)業(yè)廳、國資委、工商局、環(huán)保局、地稅局、國稅局及人銀行武漢分行、湖北證監(jiān)局等有關(guān)部門的意見后，確定省上市后備企業(yè)名單，并予以公布。

  （五）實(shí)行上市后備企業(yè)動態(tài)管理制度。省上市后備企業(yè)資源庫實(shí)行動態(tài)管理，每年對后備企業(yè)進(jìn)行調(diào)整，條件成熟的企業(yè)要盡量吸收進(jìn)來，使省上市后備資源庫始終保持100家以上的儲備，其中至少30家企業(yè)進(jìn)入輔導(dǎo)程序，20家企業(yè)進(jìn)入發(fā)行申報(bào)程序。

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  四、加大政策扶持力度

  （一）建立企業(yè)上市直通車制度。各市、州、縣人民政府對上市后備企業(yè)在改制、資產(chǎn)重組、上市申報(bào)等過程中涉及的各項(xiàng)審批及相關(guān)查詢、咨詢等方面要采取“一企一議”的辦法，開辟“綠色通道”，簡化程序，特事特辦。各有關(guān)部門應(yīng)指定1名領(lǐng)導(dǎo)作為責(zé)任人，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理本部門推進(jìn)企業(yè)上市工作，并指定專人為企業(yè)上市提供全方位服務(wù)，包括通報(bào)有關(guān)政策法規(guī)、提醒辦理事項(xiàng)，幫助協(xié)調(diào)解決有關(guān)問題、協(xié)助企業(yè)辦理各項(xiàng)手續(xù)等。

  （二）支持企業(yè)進(jìn)行股份制改造。

  1省上市后備企業(yè)按照上市要求進(jìn)行股份制改造時(shí)，對由于歷史原因未能如實(shí)反映的存量資產(chǎn)，經(jīng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)評估認(rèn)定并報(bào)同級發(fā)展改革委審核備案后（其中國有及國有控股企業(yè)須經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門核準(zhǔn)），可作為作價(jià)依據(jù)，不影響股份制改造手續(xù)的辦理。

  2對企業(yè)改制前存在的未繳納職工各類保險(xiǎn)、拖欠銀行貸款、與環(huán)境保護(hù)不相符合等問題，要采取適當(dāng)?shù)拇胧┩咨铺幚恚蛊浞仙鲜幸蟆?/span>

  3企業(yè)改制上市過程中，對審計(jì)評估后凈資產(chǎn)增值部分，應(yīng)依法補(bǔ)繳所得稅；應(yīng)根據(jù)上市規(guī)范要求，補(bǔ)繳以前年度所應(yīng)補(bǔ)繳增值稅和所得稅；對按規(guī)定量化到個(gè)人的資產(chǎn)及因未分配利潤、盈余公積金轉(zhuǎn)增股本，應(yīng)按規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。企業(yè)繳納上述稅費(fèi)后，地方財(cái)政要視情況給予一定的資金扶持。

  4對因執(zhí)行新《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》導(dǎo)致會計(jì)事項(xiàng)發(fā)生變化的，追溯調(diào)整后引起以前年度應(yīng)稅所得額或應(yīng)稅收入變動的，企業(yè)凈增應(yīng)稅額，在上市以前可按照法律規(guī)定補(bǔ)正申報(bào)、補(bǔ)繳稅款，企業(yè)自行補(bǔ)正申報(bào)、補(bǔ)繳稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)不予處罰。

  5上市后備企業(yè)歷年來享受國家有關(guān)優(yōu)惠政策形成的資產(chǎn)，經(jīng)財(cái)政部門審核并報(bào)當(dāng)?shù)卣鷾?zhǔn)，可歸原企業(yè)股東持有；從股份公司設(shè)立到上市期間，仍享受原有優(yōu)惠政策。

  （三）降低企業(yè)上市成本。

  1減免上市后備企業(yè)在改制重組過程中辦理資產(chǎn)置換、剝離、收購、財(cái)產(chǎn)登記過戶的交易稅費(fèi)和其他費(fèi)用。企業(yè)改制涉及產(chǎn)權(quán)變更過戶且實(shí)際控制人沒有發(fā)生變化的，可直接變更企業(yè)名稱，免交除工本費(fèi)外的其他一切費(fèi)用。因歷史原因未辦理產(chǎn)權(quán)證并無爭議的，依法補(bǔ)齊產(chǎn)權(quán)證并列入企業(yè)資產(chǎn)，收費(fèi)一律按規(guī)定的最低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)征收。

  2上市后備企業(yè)土地使用證、房產(chǎn)證、車船使用證、給排水及供電計(jì)劃指標(biāo)、資質(zhì)等級、自有工業(yè)產(chǎn)權(quán)過戶時(shí)，公司控股股東沒有發(fā)生重大變化的，視為變更登記，免收變更、過戶手續(xù)費(fèi)；公司控股股東發(fā)生變化或有交易行為，有關(guān)稅費(fèi)全額繳足后，地方政府對企業(yè)發(fā)展給予適當(dāng)支持。

  3上市后備企業(yè)在改制過程中的審計(jì)、資產(chǎn)評估、驗(yàn)資、公證等中介收費(fèi)按國家和省規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的下限收取。

  4上市后備企業(yè)改制設(shè)立股份有限公司并輔導(dǎo)備案后2年內(nèi)（不足2年上市的，至上市日止），省及省以下按企業(yè)每年新增所得稅，同級財(cái)政要視情況給予企業(yè)一定的支持。

  5上市后備企業(yè)自建自用的生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目，自與合格的上市保薦機(jī)構(gòu)簽署保薦協(xié)議之日起2年內(nèi)（不足2年上市的，至上市日止），免交城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)。

  （四）加大資金支持力度。對符合條件的省上市后備企業(yè)，省發(fā)展改革、財(cái)政、科技、經(jīng)委、信息產(chǎn)業(yè)等有關(guān)部門要在申報(bào)國家和省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)、中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)和科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金以及國債項(xiàng)目財(cái)政貼息等各類政策性資金方面給予優(yōu)先支持。省級預(yù)算安排的各項(xiàng)政策性扶持資金要優(yōu)先向上市后備企業(yè)傾斜。對符合有關(guān)政策規(guī)定的上市后備企業(yè)投資高新技術(shù)項(xiàng)目、重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目，優(yōu)先推薦享受國家及地方貼息貸款和科技扶持資金。各市、州、縣人民政府應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要安排資金，用于推進(jìn)企業(yè)上市的獎(jiǎng)勵(lì)、培訓(xùn)、宣傳推介等工作。

  （五）優(yōu)先安排項(xiàng)目用地。對上市募集資金的投資計(jì)劃項(xiàng)目所需建設(shè)用地，各地要優(yōu)先保證土地計(jì)劃指標(biāo)，優(yōu)先辦理核準(zhǔn)預(yù)審和及時(shí)報(bào)批，優(yōu)先供地。上市后備企業(yè)在股份制改造過程中，對原以劃撥方式取得的土地，以出讓方式處置的，土地使用權(quán)出讓金可按所在地工業(yè)用地最低價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)核定。在改制時(shí)一次性繳納土地出讓金確有困難的，可先在當(dāng)?shù)貒临Y源部門申請辦理土地證，然后在2年內(nèi)分期繳清；上市成功后則要在半年內(nèi)繳清。

  （六）建立獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)機(jī)制。企業(yè)上市后，省政府對每戶上市企業(yè)一次性給予200萬元獎(jiǎng)勵(lì)，由省企業(yè)上市主管部門按程序辦理。企業(yè)所在地政府要對成功上市的企業(yè)法定代表人及相關(guān)人員進(jìn)行適當(dāng)表彰獎(jiǎng)勵(lì)，在評定勞動模范、“五一”勞動獎(jiǎng)?wù)聲r(shí)優(yōu)先予以考慮。省政府和各市、州、縣政府要整合財(cái)政資金設(shè)立本級企業(yè)改制上市獎(jiǎng)勵(lì)扶持資金，用于對企業(yè)改制、上市培育期所發(fā)生的各種成本費(fèi)用給予補(bǔ)貼，分擔(dān)企業(yè)上市成本，并對上市有功人員進(jìn)行表彰、獎(jiǎng)勵(lì)。由省發(fā)展改革委、省財(cái)政廳、省政府金融辦等部門研究制定資金管理辦法。

  （七）改善金融服務(wù)。

  企業(yè)上市主管部門要加強(qiáng)與銀行的協(xié)調(diào)與溝通，積極向金融機(jī)構(gòu)推薦上市后備企業(yè)，引導(dǎo)信貸資金支持上市后備企業(yè)的發(fā)展。對推薦的重點(diǎn)上市后備企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)優(yōu)先安排貸款。優(yōu)先推薦上市后備企業(yè)申報(bào)發(fā)行企業(yè)債券。鼓勵(lì)政策性銀行依托地方商業(yè)銀行等中小金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)，開展以上市后備企業(yè)為主要服務(wù)對象的轉(zhuǎn)貸款、擔(dān)保貸款等業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行要完善內(nèi)部程序，提高質(zhì)押貸款辦理效率，積極探索上市后備企業(yè)憑無形資產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)押貸款的方式。

  （八）引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資。

  1鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)投資來我省投資。抓住沿海地區(qū)向內(nèi)陸資本擴(kuò)張的機(jī)遇，大力引進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資、種子基金、風(fēng)險(xiǎn)投資等，引導(dǎo)和聚集社會資金投向上市后備企業(yè)，推進(jìn)上市后備企業(yè)規(guī)范運(yùn)作、快速發(fā)展。鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)通過購買股權(quán)、提供貸款或既購買股權(quán)又提供貸款的方式，將風(fēng)險(xiǎn)資金投入我省高成長、高技術(shù)企業(yè)，促進(jìn)高新技術(shù)成果盡快產(chǎn)業(yè)化。

  2設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資政府引導(dǎo)資金。省和市（州）設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資政府引導(dǎo)資金，與國內(nèi)外業(yè)績優(yōu)秀的創(chuàng)業(yè)投資公司合作，實(shí)行政府資金引導(dǎo)、社會資金參與、市場化運(yùn)作，吸引社會資金流向創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)。支持發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，鼓勵(lì)境內(nèi)外投資機(jī)構(gòu)和個(gè)人來我省設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資公司，拓寬中小企業(yè)融資渠道，促進(jìn)高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展壯大。

  3支持證券公司、信托投資公司、產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)和創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)或其他有條件的企業(yè)發(fā)起組建基金管理公司、具有獨(dú)立法人資格的保險(xiǎn)公司，培育一批專業(yè)的機(jī)構(gòu)投資者，不斷壯大我省資本市場投資的主體。

  （九）加強(qiáng)人才培養(yǎng)。發(fā)展和利用資本市場需要大批高素質(zhì)專業(yè)人才，要加大培訓(xùn)工作力度，不斷提高資本市場從業(yè)人員的整體素質(zhì)。要制定優(yōu)惠政策，創(chuàng)造良好環(huán)境，吸引和引進(jìn)人才，造就一支有較高理論素養(yǎng)和豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人才隊(duì)伍，增強(qiáng)我省資本市場發(fā)展的競爭優(yōu)勢。

  （十）加強(qiáng)誠信建設(shè)。切實(shí)加強(qiáng)社會信用體系建設(shè)，提升我省資本市場信用水平。強(qiáng)化上市公司和擬上市公司的誠信責(zé)任，規(guī)范上市公司信息披露，提高上市公司規(guī)范化運(yùn)作水平。加強(qiáng)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)行業(yè)自律；支持實(shí)力強(qiáng)、信譽(yù)好的境內(nèi)外證券公司、會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、風(fēng)險(xiǎn)投資公司等中介機(jī)構(gòu)在湖北開展業(yè)務(wù)，查處上市相關(guān)中介機(jī)構(gòu)作假、欺詐行為，凈化中介服務(wù)市場。大力整頓經(jīng)濟(jì)秩序，為資本市場發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。

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  五、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)

  為加強(qiáng)對推進(jìn)企業(yè)上市工作的領(lǐng)導(dǎo)，成立省企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組，辦公室設(shè)在省發(fā)展改革委，承擔(dān)日常工作。各市、州、直管市及神農(nóng)架林區(qū)和有條件的縣（市、區(qū)）政府要設(shè)立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，建立工作專班，安排專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，扎實(shí)做好企業(yè)上市和后備企業(yè)培育工作。各市、州、縣人民政府要切實(shí)履行工作職責(zé)，把推進(jìn)企業(yè)上市工作作為促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大事列入重要工作日程，建立企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制。省發(fā)展改革、經(jīng)委、科技、財(cái)政、信息產(chǎn)業(yè)、商務(wù)、國土資源、農(nóng)業(yè)、環(huán)保、工商、勞動保障、國資、稅務(wù)及人行武漢分行、湖北證監(jiān)局、海關(guān)等相關(guān)部門要結(jié)合本部門職責(zé)，制定推進(jìn)企業(yè)上市的具體工作措施。證券、期貨、律師、會計(jì)師、信托、創(chuàng)投、產(chǎn)權(quán)交易等機(jī)構(gòu)要發(fā)揮自身優(yōu)勢，提升資本運(yùn)作能力，積極為企業(yè)上市服務(wù)。

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  二○○八年七月二十五日

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